Calculadora de retención de IRPF
Calcula cuánto IRPF retener en tu factura de profesional y cuánto cobras al final, con el IVA incluido.
Qué es la retención de IRPF en una factura
La retención de IRPF es un adelanto del impuesto sobre la renta que se descuenta de las facturas de los profesionales. Cuando un autónomo profesional factura a una empresa o a otro autónomo, no cobra el importe íntegro: el cliente le retiene un porcentaje y lo ingresa directamente a Hacienda a cuenta del IRPF del profesional. Es, en la práctica, un pago a cuenta que luego se regulariza en la declaración de la renta.
El tipo general es el 15 %. Existe un tipo reducido del 7 % para los profesionales que se dan de alta por primera vez: se puede aplicar durante el año del alta y los dos años naturales siguientes. Algunas actividades tienen tipos específicos, como el 2 % de determinadas actividades agrícolas o el 1 % de ciertos módulos.
Un punto clave que confunde a mucha gente: la retención se calcula sobre la base imponible, no sobre el total con IVA. El IVA y la retención se calculan por separado sobre la misma base, uno se suma y la otra se resta. El resultado es el importe líquido que el cliente te transfiere.
Una traductora autónoma factura 800 € a una editorial. Aplica IVA del 21 % (168 €) y retención del 15 % (120 €, calculada sobre los 800 €, no sobre 968 €). La factura muestra: base 800 €, IVA +168 €, IRPF −120 €, total a cobrar 848 €. La editorial le paga 848 € e ingresa los 120 € de retención a Hacienda en su modelo 111.
Recuerda que no se retiene cuando facturas a un particular ni a un cliente de fuera de España. Si tienes dudas sobre cuándo corresponde retener, lee nuestra guía cuándo aplicar retención de IRPF. Y cuando quieras emitir la factura completa, el generador de facturas aplica la retención y prepara el PDF.
Preguntas frecuentes
¿Qué porcentaje de IRPF debo retener?
El tipo general para profesionales es el 15 %. Si eres nuevo autónomo, puedes aplicar el 7 % durante el año de alta y los dos siguientes. Hay tipos especiales del 2 % y del 1 % para ciertas actividades.
¿Sobre qué importe se calcula la retención?
Sobre la base imponible (el importe antes de IVA). Sobre una base de 1.000 €, una retención del 15 % son 150 €, con independencia del IVA que apliques.
¿La retención la paga el cliente o yo?
El cliente te paga el total menos la retención e ingresa esa cantidad a Hacienda a cuenta de tu IRPF. Tú la recuperas o compensas en tu declaración de la renta.
¿Cuándo no se aplica retención?
Cuando facturas a un particular (consumidor final) o a un cliente de fuera de España. Solo se retiene en facturas de profesionales a empresas o autónomos en España.
¿El total a cobrar incluye el IVA?
Sí. El total a cobrar es la base más el IVA menos la retención de IRPF. La calculadora te muestra cada parte del desglose.